วิธีการชำระภาษีในบัญชี UTMA แบบกำหนดเอง

การโอนการโอนทั่วไปไปยังบัญชีผู้เยาว์หรือ UTMA สามารถใช้เพื่อเริ่มโปรแกรมการออมสำหรับเด็ก โครงสร้าง UTMA ช่วยให้ผู้ดูแลควบคุมการลงทุนและการแจกแจงบัญชีจนกว่าเด็กอายุ 18 และกลายเป็นเจ้าของสินทรัพย์บัญชีอย่างถูกกฎหมาย ในขณะที่ UTMA ยังมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางส่วนสิทธิประโยชน์เหล่านั้นมี จำกัด

การมีส่วนร่วม

การมีส่วนร่วมกับ UTMA นั้นสามารถกระทำได้โดยทุกคนทุกเวลา อย่างไรก็ตาม ผลงานไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้. นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด ว่าคุณสามารถใส่ UTMA ในปีใดก็ตามได้อย่างไรโดยไม่ต้องเรียกเก็บภาษีของขวัญ ตั้งแต่ปี 2015 ขีด จำกัด นี้คือ $ 14,000 ต่อคน จำนวนเงินที่ฝากใน UTMA สูงกว่าขีด จำกัด ต่อคนนี้ซึ่งจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อและอาจมีการเปลี่ยนแปลงทุกปีสามารถเก็บภาษีได้ในอัตราสูงถึง 40 เปอร์เซ็นต์ ผู้บริจาคต้องชำระภาษีของขวัญไม่ใช่ผู้รับและต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง

การเก็บภาษี

ประโยชน์หลักอย่างหนึ่งของ UTMA คือรายได้ส่วนหนึ่งที่สร้างขึ้นในบัญชีนั้นไม่ต้องเสียภาษีและบางส่วนจะถูกเก็บภาษีตามอัตราของเด็กเท่านั้น เนื่องจากเด็กส่วนใหญ่อยู่ในเกณฑ์ภาษีต่ำกว่าผู้ปกครอง การหารายได้ใน UTMA อาจส่งผลให้ประหยัดภาษีได้ อย่างไรก็ตามจำนวนรายได้ที่คุณสามารถหลบเลี่ยงจากภาษีที่สูงขึ้นนั้นมาพร้อมกับข้อ จำกัด บางประการ สำหรับปี 2015 รายได้ $ 1,050 แรกของเด็กใน UTMA ปลอดภาษี จำนวนเงินจาก $ 1,050 ถึง $ 2,100 จะถูกหักภาษีในอัตราของเด็ก รายได้ใด ๆ ที่ได้รับมากกว่าจำนวนเงินเหล่านี้จะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีสูงสุดของผู้ปกครอง

โครงสร้างภาษีที่ใช้กับ UTMA นั้นเรียกว่า "kiddie tax" อย่างไรก็ตามภาษีตัวเล็กขยายออกไปจนเด็กอายุครบ 19 ปีหรือ 24 ปีสำหรับเด็กที่เรียนเต็มเวลาที่มีรายได้ไม่เกินครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายประจำปี ภาษีตัวเล็กใช้สำหรับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้เท่านั้นเช่นเงินที่ได้รับจากการลงทุน รายได้ที่ได้รับจะถูกเรียกเก็บภาษีตามอัตราของเด็กโดยไม่คำนึงถึงอายุหรือจำนวนเงินที่พวกเขาได้รับ